什么是反洗钱 (AML) ?

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一直以来,政府和执法机构一直试图通过追踪资金来打击犯罪。在现代,这归结为反洗钱 (AML) 活动。国际上存在一系列法律、法规和程序,旨在揭露伪装成合法收入的资金。

洗钱是指隐瞒逃税、贩卖人口、贩毒和公共腐败等犯罪所得资金的来源。洗钱还包括将资金非法转给恐怖组织。

金融犯罪风险管理公司 Verafin 的一项研究估计,2023 年全球金融体系中流动的非法资金将达到 3.1 万亿美元。

反洗钱法规对世界各国政府、金融机构甚至个人产生了影响。

洗钱的主要目的是掩盖犯罪利润的来源。

洗钱还掩盖了资助恐怖主义的资金的来源和去向。

反洗钱(AML)法律、法规和程序是为了减少隐藏犯罪利润的难度。

金融机构通过了解你的客户(KYC)和客户尽职调查(CDD)措施打击洗钱。

|了解你的客户 (KYC)

金融机构的监管合规始于一个通常称为“了解你的客户”(KYC)的过程。KYC 确定新客户的身份以及他们的资金是否来自合法来源。

洗钱可以分为三个步骤。

将非法资金存入金融系统

“分层”交易,即进行一系列交易,通常是重复且大量的交易,以掩盖资金的非法来源

通过使用资金购买房地产、股票、商业投资和其他合法资产来“清洗”和“洗白”这些资金

KYC 流程旨在当客户试图存钱时,第一步就阻止洗钱。

金融机构会根据洗钱风险高于平均水平的人员名单来筛选新客户:犯罪嫌疑人和罪犯、受到经济制裁的个人和公司、以及政治公众人物,其中包括外国公职人员及其家人和亲密伙伴。

|客户尽职调查 (CDD)

在账户的整个生命周期内,金融机构必须进行客户尽职调查 (CDD),或保存准确、最新的交易和客户信息记录,以满足监管要求和应对潜在的调查。

某些客户可能会随着时间的推移被添加到制裁和其他反洗钱监视名单中,从而需要持续检查监管风险和合规问题。

根据美国财政部金融犯罪执法网络(FinCen)的介绍,美国CDD的四项核心要求为:

识别和验证客户的个人身份信息(PII)

识别并核实开户公司 25% 或以上股权的实际拥有人身份

了解客户关系的性质和目的并编制风险概况

监控可疑交易并更新客户信息

客户尽职调查可能会试图发现和打击洗钱模式,如分层和结构化,也称为“拆分”——将大额交易拆分为小额交易以逃避报告限制。

例如,金融机构已经设立了反洗钱持有期,强制存款在账户中保留至少几天,然后才能转移到其他地方。

如果模式和异常表明存在洗钱活动,则必须在可疑活动报告(SAR)中向相关金融机构报告美国司法管辖区内的可疑交易,以便进一步调查。

|美国反洗钱

1970年《银行保密法》 (BSA)通过后,美国的反洗钱法规范围进一步扩大,首次规定金融机构必须报告1万美元以上的现金存款、收集金融账户持有人的可身份信息并保存交易记录。

20 世纪 80 年代,为了加大打击贩毒的力度,政府又通过了额外的立法;20 世纪 90 年代,政府又通过了加强金融监控的立法;21 世纪,政府又通过了切断恐怖组织资金的立法。

银行、经纪人和交易商现在遵循复杂的监管框架,对客户进行尽职调查并跟踪和报告可疑交易。书面的反洗钱合规政策必须由高级管理人员以书面形式实施和批准,并由反洗钱合规官员监督。

2020 年《反洗钱法案》是自 2001 年 9/11 恐怖袭击后美国通过《爱国者法案》以来对美国反洗钱法规最全面的改革,该法案要求加密货币交易所、艺术品和古董经销商以及私营公司与金融机构一样遵守相同的客户尽职调查要求。

《反洗钱法》的一项条款《企业透明度法案》消除了空壳公司逃避反洗钱措施和经济制裁的漏洞。

FinCEN 是美国财政部的一个部门,负责发布指南和法规,解释和实施《银行保密法》和其他反洗钱法。FinCEN 的指南和法规为金融机构提供了如何遵守反洗钱要求的详细说明。

除了这些联邦法律外,许多州都有自己的反洗钱法规。这些州法律通常与联邦要求一致,但可能包含其他条款。

|国际反洗钱

欧盟和其他司法管辖区已采取与美国反洗钱立法类似的反洗钱措施。1989 年,一些国家和非政府组织 (NGO) 成立了金融行动特别工作组(FATF), 执法工作在全球范围内变得更加突出。

金融行动特别工作组是一个政府间机构,负责制定和推动采用防止洗钱的国际标准。2001 年 10 月,在 9/11 恐怖袭击事件发生后,金融行动特别工作组的职责范围扩大到打击恐怖主义融资。

这些标准——金融行动特别工作组的 40 项建议——为全球 190 多个司法管辖区的反洗钱和打击恐怖主义融资(CFT) 法规和政策提供了框架,涵盖客户尽职调查、交易监控、可疑活动报告和国际合作。

其他打击洗钱的重要国际组织包括国际货币基金组织(IMF)和联合国(UN),相关项目包括欧盟理事会的反洗钱指令(AMLD)和巴塞尔银行监管委员会的银行客户尽职调查(CDD)。

国际货币基金组织已敦促其成员国遵守阻止恐怖主义融资的国际规范。联合国在1998年《维也纳公约》中增加了反洗钱条款,以应对与贩毒有关的洗钱问题,在2001年《巴勒莫公约》中增加了反洗钱条款,以应对国际有组织犯罪,并在2005年《子午线公约》中增加了反洗钱条款,以应对政治腐败。

欧盟理事会的《反洗钱指令》规定了所有欧盟成员国的反洗钱/反恐怖融资要求,该指令已多次修订,以反映洗钱和恐怖主义融资不断变化的风险。巴塞尔银行监管委员会的《银行客户尽职调查》为银行提供了有关如何识别和核实客户身份的详细建议。

|反洗钱和加密货币

加密货币越来越受到反洗钱专业人士的关注。虚拟货币为用户提供了匿名性,为犯罪分子提供了存储和转移资金的便捷方式。

据加密货币追踪公司 Chainalysis 称,与非法活动有关的地址在 2022 年发送了价值近 238 亿美元的加密货币,比 2021 年增长了 68%。

加密货币市场的去中心化性质使得实施和执行反洗钱法规变得具有挑战性。传统的反洗钱框架是为中心化金融机构设计的,但不太适合去中心化的加密货币生态系统。

区块链分析和监控工具使金融机构和执法部门能够识别和调查可疑的加密货币交易。Chainalysis、Elliptic 和 TRM Labs 等加密取证服务拥有标记与指定恐怖组织、制裁名单、政治团体、政府行为者和有组织犯罪(如黑客、勒索软件、诈骗和暗网市场上的违禁品贩运)有关的加密钱包、交易所和交易的技术。

美国境内
在美国,加密货币基本上是一个不受监管的市场,因为很少有法规明确针对该资产类别。相反,反洗钱执法行动(例如针对加密货币交易所币安和 FTX 的行动)是根据现有法律和法规(例如《银行保密法》和《反海外腐败法》(FCPA))起诉的。

直到最近,根据 2020 年《反洗钱法》,美国公司才被法律要求遵守适用于法定货币和有形资产的金融审查法规。现在,兑换或传输虚拟货币的企业有资格成为受监管实体,必须在 FinCEN 注册,遵守反洗钱和反恐怖融资法律,并向金融监管机构报告可疑的客户信息。

美国境外
预计美国和其他国家将出台更多正式的规则来干预虚拟货币洗钱活动。最近的举措包括美国国税局 (IRS) 的一项提案和几项欧洲法案,这些法案要求金融平台向国家和跨国监管机构、执法机构和行业利益相关者报告数字资产支付和交易。

在全球舞台上,金融行动特别工作组(FATF)旅行规则是一项国际反洗钱框架,要求收集和共享跨境加密货币流动的受益人信息,该规则受到全球监管机构的密切关注和关注。

一些国家已经或正在其民法和刑法中实施 FATF 旅行规则,以提高加密货币交易的透明度和问责制。

|洗钱是如何发生的?

犯罪分子洗钱手段多种多样。他们通常通过同伙的创收业务转移非法资金,使这些钱看起来是合法获得的。

他们还建立了一个复杂的空壳公司网络,每个空壳公司都会开具金额不等的假发票。这些钱随后被空壳公司瓜分和循环,直到很难或无法确定其来源。

|AML、CDD 和 KYC 之间有什么区别?

反洗钱(AML)是指国家和国际上法律认可的规则,旨在阻止金融系统内部隐藏的犯罪利润。

客户尽职调查 (CDD) 是指金融机构为发现和报告反洗钱违规行为而实施的做法。

了解你的客户 (KYC),也称为了解你的客户,是 CDD 的一个组成部分,涉及筛选和验证潜在的银行客户。

|洗钱可以被阻止吗?

严厉的反洗钱执法最多只能遏制洗钱,而不能完全阻止洗钱。洗钱者似乎从来不缺资金、帮凶、技术和变通的创意策略,尽管反洗钱措施无疑让他们的日子更难过。

|结束

各国政府通过建立和修订监管控制措施来改进其反洗钱方法,以吸引金融机构积极参与。反洗钱对于保护金融系统免受犯罪侵害至关重要。

|参考:

纳斯达克Verafin - 2024 年全球金融犯罪报告
Swift - KYC流程详解
金融业监管局 - “反洗钱 (AML) 常见问题 (FAQ)
国际货币基金组织 - 国际货币基金组织与打击洗钱融资
国际银行法律与实践研究所 - 贸易洗钱——入门指南

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